はじめに｜「社長なんだから給料は自由」は大きな間違い？
多くの人が勘違いしている「自由に決められる」という思い込み
「1人社長だから、給料は好きなように決めていい」と思っていませんか？
実はこれ、多くの人が勘違いしている大きな落とし穴です。
あなた一人しかいない会社で、あなたが100％オーナーだとしても、会社（法人）とあなた（個人）は法律上まったく別の存在です。
つまり、会社の売上や利益は、あなた個人のお金ではありません。
それなのに、次のような行動をしていませんか？
- 今月は売上が良かったから多めに給料を取る
- 生活費が足りないから好きなタイミングでお金を引き出す
- 会社の利益を自由に使ってしまう
こうした行動は、税務署に「不正な報酬操作」と見なされるリスクがあります。
一人だからバレないだろう、と思っていても、税務調査で指摘されるケースは意外と多いのです。
実は厳しいルールがあると知っていますか？
1人社長の給料は、実は税法で厳しくルールが決められているのをご存じでしょうか？
特に重要なのが、「定期同額給与」というルールです。
これは、「毎月同じ金額を1年間通して支払う」ことが求められる決まりです。
好きなタイミングで金額を変えたり、取ったり取らなかったりすると、法人税の経費として認められなくなるリスクがあります。
つまり、法人税が一気に高くなってしまう可能性があるのです。
さらに、給料を高く設定しすぎると、次のようなデメリットもあります。
| リスク内容 | 影響 |
|---|---|
| 法人税負担が増える | 給料が経費にならず課税所得が増える |
| 所得税・住民税・社会保険料が増える | 手取りが減る |
| 会社の資金繰りが苦しくなる | 必要な運転資金が足りなくなる |
このように、「自由に決められる」と思い込んでいると、会社も自分も大損するリスクがあるのです。
1人社長の給料は「会社のルール」に従う必要がある
会社の売上＝社長の給料ではない理由
「会社の売上が自分の給料だ」と思っていませんか？
実はそれ、大きな間違いです。
たとえ、あなた一人しかいない会社でも、会社のお金は会社のものです。
社長であるあなたが自由に使っていいわけではありません。
なぜなら、会社は「法人」という法律上独立した存在だからです。
会社が稼いだ売上や利益は、いったん会社の口座にプールされるのがルールです。
そこから、会社としての経費（家賃・仕入れ・広告費・税金など）を差し引いた残りが、ようやく「利益」になります。
その利益から「役員報酬」という形で給料を支払うのが正しい流れです。
つまり、会社の売上はすべて社長のもの、という考え方は完全にアウトなのです。
法人（会社）と個人（社長）は別物という基本ルール
1人社長であっても、「法人」と「個人」は別の存在です。
これを理解していないと、税務上の大きなリスクを抱えることになります。
法人とは、あなたが作った会社という「法律上の人格」です。
会社が稼いだお金は、あなたではなく会社の資産になります。
あなた個人のお金になるのは、会社から「役員報酬」として正式に支払われた金額だけです。
例えば、次のようなケースは違反リスクが高い行為です。
- 社長が勝手に会社の口座からお金を引き出す
- 必要な経費処理をせずに、個人的に使ってしまう
- 役員報酬以外の形で利益を取り続ける
これらは、「会社のお金を私的に流用している」と税務署に疑われるポイントです。
「会社の口座にお金があるから使っても大丈夫」という考えは通用しません。
法人と個人をしっかり分けて考えること。
これが、1人社長として税務リスクを避け、正しくお金を管理するための基本ルールです。
知らないと損する！1人社長の給料に関する2つの落とし穴
1人社長は「どうせ自分ひとりだから誰にも迷惑をかけない」と、つい自分勝手に給料を決めがちです。
しかし、そこには知らないと大損する落とし穴が待っています。
給料を自由に変えると税務リスクが高まる理由
「売上が好調だから今月は多めにしよう」
「ちょっと赤字だから今月は減らしておこう」
こんなふうに、自由に給料を変えてしまうと税務リスクが一気に高まります。
なぜなら、会社の給料には「定期同額給与」というルールがあるからです。
定期同額給与とは、「1年間、同じ金額を毎月支払うこと」。
これを守らないと、その年に支払った給料が法人税の経費として認められなくなる可能性があります。
例えば、1年間で600万円の給料を受け取ったのに、その金額が経費として認められなければ、法人税はその分多く課税されることになります。
「自分のお金だから好きにしていい」と思っていた給料が、実は税金を多く払わされる原因になるのです。
無計画な設定が法人税・所得税・住民税に与える影響
給料を決めるときに「なんとなくこれくらいでいいか」と適当に決めていませんか？
実は、これも大きな損失を生む原因になります。
例えば、給料を高く設定しすぎると次のような負担が増えます。
- 個人の所得税・住民税が高くなる
- 社会保険料が大幅にアップする
- 会社の資金繰りが苦しくなる
逆に、給料を低く設定しすぎると、法人にはお金が残るかもしれませんが、生活費が足りなくなる・個人の貯金が増えないといった問題が出てきます。
法人税・所得税・住民税・社会保険料はすべてバランスが大事です。
- 法人税を減らしたいから給料を上げる
- 個人の税金を減らしたいから給料を下げる
このような短絡的な調整は逆効果になることが多いので、注意が必要です。
「一番トクな給料設定」を見極めるためには、法人と個人、両方の税金や資金繰りをシミュレーションしながら決めることが大切です。
絶対守るべき「定期同額給与」のルールとは？
1人社長が給料を決めるとき、絶対に守らなければならない税務上のルールがあります。
それが「定期同額給与」です。
このルールを知らずに適当に設定すると、税金面で大損するリスクがあるため、必ず理解しておきましょう。
そもそも「定期同額給与」とは何か
定期同額給与とは、「毎月決まったタイミングで、同じ金額の役員報酬を支払うこと」を指します。
具体的には、次の条件を満たす必要があります。
- 支払いの間隔が1か月以内であること（毎月払いが基本）
- 金額が毎月同じであること
- 事前に定めた金額に基づいて支払われること
例えば、「毎月25日に30万円を支払う」と決めたら、1年間はそのスケジュールと金額を変えてはいけないというルールです。
これを守らないと、税務署から「定期同額給与ではない」と判断され、経費として認められなくなる恐れがあります。
「赤字だから今月はゼロ」「利益が出たから今月は100万円」
こうした変動は税務的にアウトです。
たとえ1人社長でも、給料は会社からルールに従って「支払ってもらうもの」であることを忘れてはいけません。
一度決めたら原則1年間は変えられない理由
定期同額給与は、原則として「事業年度のスタート時」に決めた金額を1年間続ける必要があります。
なぜなら、
- 会社の利益調整を目的とした不自然な変更を防ぐため
- 税務署が「適正な報酬かどうか」を判断しやすくするため
といった背景があるからです。
途中で変更できるのは、次のような「特別な事情がある場合」だけです。
- 会社の役員体制や事業内容に大きな変更があった場合
- 会社が倒産しかけているなど、やむを得ない事情がある場合
これらに該当しない場合、「やっぱり多めに受け取りたい」「少なくして税金を減らしたい」といった都合で勝手に変更することは認められません。
つまり、一度決めたら簡単には変えられないということを理解しておく必要があります。
だからこそ、最初の設定がとても重要なのです。
給料額はいくらに設定するべき？正しい決め方ガイド
給料は「なんとなくこのくらいでいいか」と適当に決めるものではありません。
生活と会社経営、そして税金のバランスを考えて計画的に決めることが、1人社長として絶対に押さえておくべきポイントです。
では、具体的にどのように決めればいいのでしょうか？
生活費と会社の資金繰りのバランスを考える
1人社長の給料設定でもっとも重要なのは、「生活費」と「会社の資金繰り」の両方を無理なくカバーできる金額に設定すること」です。
例えば、次のようなバランスを考える必要があります。
- 自分自身の生活費をまかなえる金額
- 会社に残すべき運転資金（家賃・仕入れ・広告費など）
- 法人税や社会保険料を含めた税負担のバランス
いくら会社に利益があっても、給料を上げすぎると
- 個人の所得税や住民税が増える
- 社会保険料の負担が大きくなる
- 会社の資金繰りが悪化する
といったリスクが発生します。
逆に、給料を低くしすぎると
- 生活費が足りなくなる
- 個人の将来の貯金や投資資金が確保できない
- 法人に利益が残りすぎて、法人税負担が増える
このように、どちらもデメリットがあります。
だからこそ、「会社も自分も無理なく成長できるバランス」をしっかりシミュレーションして決めることが大切です。
税理士への相談をおすすめする理由
給料設定は「法人税」「所得税」「住民税」「社会保険料」と、あらゆる税金や費用に大きな影響を与えます。
自分だけで判断しようとすると、次のような失敗をしがちです。
- 法人税は減ったのに個人の手取りが減った
- 社会保険料が想定以上に高くて資金繰りが苦しい
- 税務調査で経費否認されて追徴課税された
これを防ぐためにも、税理士への相談を強くおすすめします。
税理士に相談すれば、
- 法人と個人の税金バランスを踏まえた最適な給料額
- 社会保険料や将来の資金繰りを見越したアドバイス
- 税務リスクを回避する正しい運用方法
など、プロ目線の具体的なアドバイスを受けられます。
「税理士に相談するのはお金がかかるからもったいない」と思うかもしれませんが、実際には、間違った給料設定で失う税金・保険料・罰金のリスクの方がはるかに大きいのです。
「どう決めたらいいかわからない」「損したくない」と思ったら、迷わず税理士に相談することが、長い目で見て一番の節約・リスク回避につながります。
給料以外に社長が自由に使えるお金を確保する方法
1人社長が手取りを増やす方法は、給料だけではありません。
実は、会社のお金を「経費」や「配当」などでうまく活用すれば、役員報酬以外にも社長個人が自由に使えるお金を確保することができます。
「給料だけでなんとかしよう」と考えず、会社の仕組みを上手に使って収入の幅を広げることが大切です。
経費活用や退職金制度の活用法
まずおすすめなのが、経費をうまく活用する方法です。
会社の事業に必要なものなら、経費として会社のお金を使うことが可能です。
例えば、次のようなものは経費になることがあります。
- 事業に必要なパソコンやスマホ
- 打ち合わせや出張にかかる交通費や宿泊費
- 業務で使う書籍やオンライン講座の受講料
経費として処理すれば、法人税の節税にもつながり、実質的に社長の負担を減らすことができます。
さらに、退職金制度を導入するのも有効な手段です。
退職金は、支給時まで税金がかからず、支給時も「退職所得控除」が使えるため、非常に優遇されたお金の受け取り方です。
将来の資金を確保しつつ、法人税の負担を減らすことができるので、長期的な資産形成としてもメリットがあります。
役員報酬以外の「配当」を検討する方法
会社に利益が残った場合、「配当金」として受け取る方法もあります。
配当とは、会社の利益の一部を「株主（オーナー）」として受け取るものです。
1人社長であれば、あなた自身が株主でもあるため、配当という形で会社の利益を個人に移すことができます。
ただし、配当には次のような注意点もあります。
- 会社で法人税を払った後の利益から支払う必要がある
- 配当を受け取る際に「配当所得」として再度課税される（二重課税）
そのため、必ずしも役員報酬より得になるとは限りません。
配当をうまく活用するためには、法人と個人の税負担をトータルで考える必要があります。
これも、税理士などの専門家に相談しながら戦略的に使うのがおすすめです。
給料以外に社長が自由に使えるお金を確保する方法
1人社長が手取りを増やす方法は、給料だけではありません。
実は、会社のお金を「経費」や「配当」などでうまく活用すれば、役員報酬以外にも社長個人が自由に使えるお金を確保することができます。
「給料だけでなんとかしよう」と考えず、会社の仕組みを上手に使って収入の幅を広げることが大切です。
経費活用や退職金制度の活用法
まずおすすめなのが、経費をうまく活用する方法です。
会社の事業に必要なものなら、経費として会社のお金を使うことが可能です。
例えば、次のようなものは経費になることがあります。
- 事業に必要なパソコンやスマホ
- 打ち合わせや出張にかかる交通費や宿泊費
- 業務で使う書籍やオンライン講座の受講料
経費として処理すれば、法人税の節税にもつながり、実質的に社長の負担を減らすことができます。
さらに、退職金制度を導入するのも有効な手段です。
退職金は、支給時まで税金がかからず、支給時も「退職所得控除」が使えるため、非常に優遇されたお金の受け取り方です。
将来の資金を確保しつつ、法人税の負担を減らすことができるので、長期的な資産形成としてもメリットがあります。
役員報酬以外の「配当」を検討する方法
会社に利益が残った場合、「配当金」として受け取る方法もあります。
配当とは、会社の利益の一部を「株主（オーナー）」として受け取るものです。
1人社長であれば、あなた自身が株主でもあるため、配当という形で会社の利益を個人に移すことができます。
ただし、配当には次のような注意点もあります。
- 会社で法人税を払った後の利益から支払う必要がある
- 配当を受け取る際に「配当所得」として再度課税される（二重課税）
そのため、必ずしも役員報酬より得になるとは限りません。
配当をうまく活用するためには、法人と個人の税負担をトータルで考える必要があります。
これも、税理士などの専門家に相談しながら戦略的に使うのがおすすめです。
このように、給料だけに頼らず、経費や退職金、配当などをバランスよく活用することが、1人社長として手取りを最大化するポイントです。
次は、この記事のまとめとして、あなたが今すぐ確認・見直しておくべきことをお伝えします。
「給料」以外にも収入源を作るなら、広告アフィリエイトという選択肢も
会社の利益を“個人の収入”に変える仕組みとは？
1人社長として会社経営をしていると、「会社に利益はあるけど、自分の給料を上げるのはリスクが…」と悩む場面もあるのではないでしょうか。
定期同額給与のルールや税務リスクを考えると、自由に給料を上げられないのが現実です。
そんな時に検討したいのが、会社の利益とは別に、個人でもうひとつ収入源を作ること。
その選択肢のひとつとして、最近注目を集めているのが「広告アフィリエイト」というビジネスモデルです。
初心者でも始めやすい「広告アフィリエイト」とは？
広告アフィリエイトとは、ブログやSNS、YouTubeやTikTokなどで商品やサービスを紹介し、
その成果（購入や登録）に応じて報酬を得る仕組みです。
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